最年輕的城商行領(lǐng)百萬(wàn)罰單 淪為股東提款機(jī)？

　　記者丨張飛濤

　　實(shí)習(xí)生丨田雨

　　出品丨鰲頭財(cái)經(jīng)

　　領(lǐng)百萬(wàn)級(jí)罰單，被稱為中國(guó)最年輕的城商行山西銀行被關(guān)注了。

　　近期，因關(guān)聯(lián)方認(rèn)定不準(zhǔn)確導(dǎo)致重大關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)、未將部分集團(tuán)客戶納入統(tǒng)一授信管理等違規(guī)行為，山西銀行被罰款190萬(wàn)元。

　　山西銀行關(guān)聯(lián)交易頻頻，被指淪為股東提款機(jī)。備受質(zhì)疑的是，在股東所持該行股份被司法凍結(jié)的情況下，山西銀行仍然向其提供貸款支持。

　　今年7月，有報(bào)道稱，有民企自曝違規(guī)貸款入股原晉中銀行，所持股份大幅折價(jià)貶損。

　　資產(chǎn)規(guī)?？s水，成本收入超過(guò)80%，多家股東轉(zhuǎn)讓所持山西銀行股權(quán)，新任行長(zhǎng)李穎耀面臨系列挑戰(zhàn)。

　　01

　　新行長(zhǎng)上任即接罰單

　　李穎耀的行長(zhǎng)資格獲得監(jiān)管核準(zhǔn)不到一個(gè)月，就接到了監(jiān)管罰單。

　　1972年10月出生的李穎耀，今年5月8日被提名為山西銀行副董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)人選，代為履行行長(zhǎng)職責(zé)。今年10月25日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局山西監(jiān)管局批復(fù)，核準(zhǔn)了李穎耀的行長(zhǎng)任職資格，成為山西銀行第二任行長(zhǎng)。

　　11月22日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局山西監(jiān)管局公布5張罰單，處罰對(duì)象均涉及山西銀行。山西銀行存在的主要違法違規(guī)事實(shí)包括，關(guān)聯(lián)方認(rèn)定不準(zhǔn)確導(dǎo)致重大關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)、未將部分集團(tuán)客戶納入統(tǒng)一授信管理等，被罰款190萬(wàn)元。

　　與此同時(shí)，因存在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確的問(wèn)題，山西銀行太原新建南路支行被罰25萬(wàn)元。

　　相關(guān)責(zé)任人也因上述違法違規(guī)行為被罰。時(shí)任山西銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部員工盧芳、太原分行公司部總經(jīng)理助理?xiàng)顣匝拧⑻陆下分锌蛻艚?jīng)理呂福海均被給予警告。

　　事實(shí)上，被監(jiān)管處罰百萬(wàn)元，山西銀行并非是首次。2023年2月，原中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)大同監(jiān)管分局就曾對(duì)山西銀行大同操場(chǎng)城支行、大同金湖支行、大同太安路支行、大同永泰街支行、大同御濱園支行等5家支行開出罰單，合計(jì)被罰120萬(wàn)元。其違法違規(guī)行為均包括存在變相超越貸款權(quán)限審批貸款及貸后管理不到位。

　　李穎耀正式接任行長(zhǎng)不滿一個(gè)月，就收到百萬(wàn)級(jí)罰單，意味著其將面臨多方面挑戰(zhàn)。

　　山西銀行是中國(guó)最年輕的城商行。官網(wǎng)顯示，山西銀行是以原大同銀行、長(zhǎng)治銀行、晉城銀行、晉中銀行、陽(yáng)泉市商業(yè)銀行為基礎(chǔ)，通過(guò)市場(chǎng)化、法治化原則新設(shè)合并方式設(shè)立的省級(jí)法人城市商業(yè)銀行。2021年4月28日，山西銀行掛牌開業(yè)，至今不到4年。

　　山西銀行可能還有一些遺留問(wèn)題。據(jù)《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》報(bào)道，今年7月，山西省晉中市多家民營(yíng)企業(yè)反映，為了化解原晉中銀行股東風(fēng)險(xiǎn)，該行時(shí)任高管要求多家民企通過(guò)貸款方式獲得資金，通過(guò)“受讓股權(quán)+購(gòu)買不良資產(chǎn)”的方式暫時(shí)“代持”風(fēng)險(xiǎn)股東的股權(quán)。

　　此后，原晉中銀行風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，山西銀行組建后，這些民企“代持”的股份已經(jīng)大幅折價(jià)貶損，但是銀行的借款卻被要求按時(shí)還本付息，這一問(wèn)題多次反映仍未解決。

　　對(duì)此，山西銀行回復(fù)稱，時(shí)任高管因違規(guī)違法被司法處理，無(wú)法核實(shí)其個(gè)人行為。在現(xiàn)存文書檔案中，在2016至2018年原晉中銀行增資擴(kuò)股期間，關(guān)于遴選股東及洽談入股相關(guān)事宜，未發(fā)現(xiàn)“代持”書面材料。

　　上述真相如何，這一問(wèn)題將如何處理，可能是山西銀行一大隱患。

　　山西銀行的資產(chǎn)規(guī)?？s水。截至2024年9月末，山西銀行資產(chǎn)總額3482.29億元，較2023年末減少81.01億元。

　　02

　　股東借款比投資還多

　　因重大關(guān)聯(lián)交易被罰的山西銀行，存在較大規(guī)模關(guān)聯(lián)交易。

　　2023年年報(bào)顯示，山西銀行的第一大股東是山西融金興晉私募投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱“山西融金興晉”），持股比例為59.0866%。山西融金興晉的控股股東為山西省城商行改革發(fā)展基金合伙企業(yè)（有限合伙），實(shí)際控制人為山西省財(cái)政廳。

　　A股公司山煤國(guó)際是山西銀行第二大股東，2023年底，其持有山西銀行18.98億股股份，持股比為7.3294%。山西聚源煤化有限公司（簡(jiǎn)稱“山西聚源”）是山西銀行第五大股東，持股比為1.0663%。

　　2022年底，山西銀行增資擴(kuò)股，山煤國(guó)際出資19億元參與認(rèn)購(gòu)，獲得18.98億股股份，成為山西銀行重要股東。

　　2021年、2022年，山西銀行的年報(bào)均未披露關(guān)聯(lián)交易。2023年底，山西銀行與上述三家股東及其關(guān)聯(lián)方等關(guān)聯(lián)交易余額合計(jì)為69.65億元。

　　2023年底，山煤國(guó)際及其關(guān)聯(lián)方和山西銀行進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易余額合計(jì)44.64億元，這一金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)19億元的投資金額。至于44.64億元的關(guān)聯(lián)交易金額，有多少是股東借款和存款，該行沒(méi)有披露。

　　外界對(duì)山西銀行與山煤國(guó)際的關(guān)聯(lián)交易具體情況無(wú)法獲知，但該行與另一家股東山西聚源的關(guān)聯(lián)交易是明確的，且存在蹊蹺。

　　山西聚源實(shí)際控制人郭學(xué)明為山西銀行監(jiān)事。截至2023年底，山西銀行的估值約為259億元，山西聚源對(duì)山西銀行的持股估值約為2.76億元。

　　而在2023年底，山西聚源及其關(guān)聯(lián)方與山西銀行的關(guān)聯(lián)交易余額合計(jì)5.97億元。

　　2023年5月12日，山西銀行發(fā)布的關(guān)聯(lián)交易公告顯示，董事會(huì)審議通過(guò)重大關(guān)聯(lián)交易議案，同意為山西聚源提供授信7.5億元，期限12個(gè)月，專項(xiàng)授信額度全部用于項(xiàng)目貸款，以銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)方式開展。

　　銀團(tuán)貸款敞口金額15億元，其中，晉商銀行（02558.HK）榆次蘊(yùn)華街支行7.5億元，山西銀行晉中分行7.5億元。

　　在山西銀行向山西聚源提供7.5億元貸款之前，山西聚源已經(jīng)出現(xiàn)了“狀況”。

　　12月9日，山西聚源將在網(wǎng)上拍賣4筆、合計(jì)1.9億股山西銀行股權(quán)，評(píng)估值合計(jì)約為1.34億元。如果拍賣完成，山西聚源對(duì)山西銀行的持股比例將降至0.33%。

　　此次股權(quán)拍賣源自2021年的一件訴訟案，因?yàn)殂y億集團(tuán)申請(qǐng)，早在當(dāng)年10月，山西聚源所持山西銀行的股權(quán)已被司法凍結(jié)。

　　明顯有風(fēng)險(xiǎn)，山西銀行為何還要向山西聚源提供貸款？

　　03

　　成本收入比超80%踩“紅線”

　　除了山西聚源因?yàn)閭鶆?wù)糾紛導(dǎo)致其所持山西銀行股權(quán)被拍賣外，還有多家股東轉(zhuǎn)讓山西銀行股權(quán)。

　　公開信息顯示，晉城市融資擔(dān)保有限公司擬轉(zhuǎn)讓3605.86萬(wàn)股權(quán)山西銀行股權(quán)，山西鴻倫貿(mào)易有限公司擬轉(zhuǎn)讓其持有的山西銀行全部6619.84萬(wàn)股權(quán)，晉城市錦華苑酒店管理有限公司擬轉(zhuǎn)讓其持有的山西銀行全部3883.95萬(wàn)股股權(quán)。

　　加上山西聚源擬拍賣的股權(quán)，目前，山西銀行被掛牌轉(zhuǎn)讓的股權(quán)總數(shù)為3.3億股，約占該行總股本的1.3%。

　　小股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，可能是自身經(jīng)營(yíng)需要，也可能是對(duì)山西銀行發(fā)展前景的擔(dān)憂。

　　山西銀行的經(jīng)營(yíng)狀況整體上不算理想。2021年，因進(jìn)一步預(yù)防和消化不良風(fēng)險(xiǎn)，該行計(jì)提信用減值損失及其他資產(chǎn)減值損失55.58億元，當(dāng)年的歸母凈利潤(rùn)為虧損46.73億元。

　　2022年、2023年，山西銀行的營(yíng)業(yè)收入分別為31.01億元、31.54億元，同比增長(zhǎng)14.66%、1.70%；歸母凈利潤(rùn)分別為3.93億元、8.32億元，同比增長(zhǎng)108.40%、111.82%。

　　今年上半年，該行的營(yíng)業(yè)收入、歸母凈利潤(rùn)分別為17.84億元、4.75億元，繼續(xù)保持雙增。

　　山西銀行歸母凈利潤(rùn)持續(xù)快速增長(zhǎng)，但質(zhì)量并不樂(lè)觀。

　　2021年至2023年，該行利息凈收入分別為18.85億元、18.7億元、19.37億元，增長(zhǎng)乏力。手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入分別為1.9億元、2.2億元、2.56億元，規(guī)模較小。

　　上述同期，山西銀行的成本收入比分別為61.1%、81.53% 、80.87%，連續(xù)2年超過(guò)80%，遠(yuǎn)超監(jiān)管建議值45%的“紅線”。A股42家銀行中，2023年，除了郵儲(chǔ)銀行（601658.SH）處于64.82%的高位，其余銀行的成本收入比均低于40%。

　　究其原因，山西銀行運(yùn)營(yíng)、人力等成本投入偏高。2023年，該行支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金為13.71億元。

　　百萬(wàn)級(jí)罰單、接近70億元的關(guān)聯(lián)交易、超高的成本收入比，這些，都是對(duì)新任行長(zhǎng)李穎耀的考驗(yàn)。李穎耀將如何帶領(lǐng)這家年輕的城商行走上健康快速的發(fā)展道路，備受業(yè)內(nèi)關(guān)注。